L\u2019APE VOLONTARIO, ossia anticipo finanziario a garanzia pensionistica, \u00e8 un prestito commisurato e garantito dalla pensione di vecchiaia, erogato dalla banca in quote mensili per 12 mensilit\u00e0, che il beneficiario otterr\u00e0 alla maturazione del diritto. \u00c8 riconosciuta in via sperimentale dal 1\u00b0 maggio 2017 al 31 dicembre 2018.
\nL\u2019APE volontaria pu\u00f2 essere richiesta:
\ns\tdai lavoratori dipendenti pubblici
\ns\tdai lavoratori dipendenti privati,
\ns\tdai lavoratori autonomi e
\ns\tdagli iscritti alla Gestione Separata.
\nSono esclusi i liberi professionisti iscritti alle casse professionali.
\nPer accedere al prestito \u00e8 necessario, al momento della richiesta:
\ns\tavere almeno 63 anni di et\u00e0 e 20 anni di contributi;
\ns\tmaturare il diritto alla pensione di vecchiaia entro 3 anni e 7 mesi;
\ns\tavere un importo della futura pensione mensile, al netto della rata di ammortamento per il rimborso del prestito richiesto, pari o superiore a 1,4 volte il trattamento minimo dell\u2019Assicurazione Generale Obbligatoria (AGO);
\ns\tnon essere titolare di pensione diretta o di assegno ordinario di invalidit\u00e0.
\nNon \u00e8 necessario cessare l\u2019attivit\u00e0 lavorativa.
\nIl prestito \u00e8 erogato da banche e imprese assicurative convenzionati con Ministero dell\u2019Economia ed il Ministero del Lavoro e, rispettivamente, l\u2019Associazione Bancaria Italiana (ABI) e l\u2019Associazione nazionale fra le imprese assicuratrici (ANIA) e altre imprese assicurative primarie.
\nIl prestito ottenuto viene restituito in 260 rate in un periodo di 20 anni mediante una trattenuta che viene effettuata dall\u2019INPS all\u2019atto del pagamento di ciascun rateo pensionistico, inclusa la tredicesima. La restituzione del prestito inizia dal primo pagamento della futura pensione e si completa dopo 20 anni dal pensionamento.
\nCompletata la restituzione la pensione sar\u00e0 corrisposta per intero, senza ulteriori riduzioni per l\u2019APE (\u00e8 comunque prevista la possibilit\u00e0 di estinzione anticipata del prestito).
\nIl prestito \u00e8 coperto da una polizza assicurativa obbligatoria per il rischio di premorienza. In caso di decesso dell\u2019interessato prima dell\u2019intera restituzione del debito, l\u2019assicurazione versa alla banca il debito residuo. L\u2019eventuale pensione ai superstiti viene corrisposta senza decurtazioni.
\nIl prestito \u00e8 erogato per un periodo minimo di 6 mesi e fino alla maturazione del diritto alla pensione di vecchiaia. Il prestito decorre entro 30 giorni lavorativi dal perfezionamento del contratto.
\nL\u2019importo massimo e minimo richiedibile \u00e8 stabilito con DPCM.
\nLe somme erogate a titolo di prestito non concorrono a formare reddito ai fini dell\u2019imposta sul reddito delle persone fisiche. Alle somme erogate a titolo di APE si applica il tasso di interesse e il premio assicurativo relativo all\u2019assicurazione di copertura del rischio di premorienza previsti dagli appositi accordi quadro.
\nA fronte degli interessi sul finanziamento e dei premi assicurativi per la copertura del rischio di premorienza \u00e8 riconosciuto un credito di imposta annua nella misura massima del 50% dell\u2019importo pari a un ventesimo degli interessi e dei premi assicurativi complessivamente pattuiti nei relativi contratti. Tale credito d\u2019imposta non concorre alla formazione del reddito ai fini delle imposte sui redditi ed \u00e8 riconosciuto dall\u2019INPS per l\u2019intero importo rapportato a mese a partire dal primo pagamento del trattamento di pensione.
\nPer ottenere l\u2019APE l’interessato, o gli intermediari autorizzati, devono presentare all’INPS:
\ns\tdomanda di certificazione del diritto e
\ns\tdomanda di pensione di vecchiaia, che sar\u00e0 liquidata al raggiungimento dei requisiti di legge.
\nLa domanda di APE e quella di pensione non sono revocabili, salvo il diritto di recesso da esercitarsi nei termini previsti dalla legge in materia creditizia e bancaria e dal codice del consumo.
\nL\u2019INPS verifica il possesso dei requisiti di legge, certifica il diritto all\u2019APE e comunica al richiedente l\u2019importo minimo e massimo del prestito ottenibile.
\nL\u2019istituto finanziatore trasmette all\u2019INPS che lo comunica all’interessato il contratto di prestito ovvero l\u2019eventuale comunicazione di rifiuto dello stesso. In quest\u2019ultimo caso la domanda di pensione decade ed \u00e8 priva di effetti. In caso di concessione del prestito, dal momento in cui il contratto \u00e8 reso disponibile online al richiedente decorrono i termini di 14 giorni per esercitare il diritto di recesso. In caso di recesso la domanda di pensione decade ed \u00e8 priva di effetti.
\nLa norma prevede una possibilit\u00e0 di intervento del datore di lavoro del settore privato, degli enti bilaterali o dei Fondi di solidariet\u00e0, con il consenso del lavoratore, per ridurre la percentuale di incidenza della rata di ammortamento sulla futura pensione: Il datore di lavoro, l\u2019ente bilaterale o il fondo di solidariet\u00e0 possono, infatti, versare in un\u2019unica soluzione all\u2019INPS un contributo correlato alla retribuzione percepita prima della cessazione dal servizio del lavoratore in modo da produrre un aumento della pensione tale da compensare in tutto o in parte gli oneri relativi alla concessione dell\u2019APE. Il contributo deve essere versato alla scadenza prevista per il pagamento dei contributi del mese di erogazione della prima mensilit\u00e0 dell\u2019APE.
\nL\u2019ammontare minimo del contributo del datore di lavoro \u00e8 pari all\u2019ammontare dei contributi volontari per ciascun anno o frazione di anno di anticipo rispetto alla maturazione del diritto alla pensione di vecchiaia. Ai sensi dell\u2019articolo 7, decreto legislativo 30 aprile 1997, n. 184 l’ammontare minimo deve essere pari all\u2019aliquota di finanziamento, prevista per la contribuzione obbligatoria alla gestione pensionistica, applicata all\u2019importo medio della retribuzione imponibile percepita nell\u2019anno di contribuzione precedente la data della domanda.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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