{"id":16629,"date":"2019-08-19T10:11:00","date_gmt":"2019-08-19T08:11:00","guid":{"rendered":"https:\/\/dev.beneggiassociati.com\/2019\/08\/19\/omaggi-il-documento-viaggia-sempre-nello-sdi\/"},"modified":"2019-08-19T10:11:00","modified_gmt":"2019-08-19T08:11:00","slug":"omaggi-il-documento-viaggia-sempre-nello-sdi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/beneggiassociati.com\/en\/omaggi-il-documento-viaggia-sempre-nello-sdi\/","title":{"rendered":"Omaggi, il documento viaggia sempre nello Sdi"},"content":{"rendered":"\n<p>La fattura elettronica emessa per omaggi a se stessi\n(ex autofattura), come quella emessa per autoconsumo, deve essere sempre\ninviata allo Sdi, anche se i dati del cedente\/prestatore vanno inseriti non\nsolo nella sezione \u00abDati del cedente\/prestatore\u00bb, ma anche in quella \u00abdel\ncessionario\/committente\u00bb. Cos\u00ec facendo, per\u00f2, l\u2019emittente la vede nel proprio\nportale \u00abFatture e corrispettivi\u00bb di Fisconline o Entratel, non solo tra le\nfatture emesse, ma anche tra quelle passive ricevute. Si ritiene che\nquest\u2019ultima fattura non debba essere registrata nel registro Iva degli\nacquisti ovvero, se viene registrata, non possa essere detratta la relativa\nIva.<\/p>\n\n\n<p>La \u00abcessione gratuita di beni\u00bb propri (oggetto dell\u2019attivit\u00e0)\n\u00e8 imponibile a Iva, a meno che non si scelga di non detrarre l\u2019Iva\nsull\u2019acquisto, al fine di considerare la cessione fuori campo Iva. Nel caso di\nimponibilit\u00e0 Iva, quest\u2019ultima deve essere sempre \u00abversata\u00bb, cio\u00e8 considera a\ndebito nella liquidazione Iva, anche se si parla di \u00abcessione gratuita di beni\u00bb.\nL\u2019operazione pu\u00f2 essere documentata nei seguenti modi:<\/p>\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>registro degli omaggi;<\/li><li>fattura elettronica per omaggi al proprio\ncliente (cio\u00e8 con la sua partita Iva nel campo del cessionario), con o senza\nrivalsa dell\u2019Iva, da inviare, tramite lo Sdi, al proprio cliente, il quale pu\u00f2\ndetrarsi l\u2019Iva, solo se emessa con rivalsa;<\/li><li>fattura elettronica per omaggi a se stessi\n(ex autofattura), senza rivalsa.<\/li><\/ul>\n\n\n<p>In tutti e tre i casi di emissione della fattura,\nl\u2019emittente registra questo documento solo nel registro Iva vendite.<\/p>\n\n\n<p>Concentrandosi sulle fatture a se stessi, pu\u00f2 essere\nemesso un documento simile all\u2019autofattura, cio\u00e8 con i dati dell\u2019emittente sia\ncome cedente che come cessionario, che non va consegnato, n\u00e9 spedito, al\ndestinatario, e va registrato solo nel registro Iva delle vendite. Questo\ndocumento, per\u00f2, a differenza dell\u2019autofattura cartacea, deve essere in formato\nXml e deve essere inviato al Sdi. Inoltre, non pu\u00f2 pi\u00f9 essere denominato\n\u00abautofattura\u00bb, in quanto nel campo \u00abTipoDocumento\u00bb dell\u2019Xml va indicato il\ncodice TD01, \u00abFattura\u00bb, e non il codice TD20 riservato solo alle \u00abautofatture\u00bb\nper regolarizzazione. Questa fattura emessa a se stesso deve essere inviata al\nSdi, quindi, l\u2019emittente la vede nel proprio portale \u00abFatture e corrispettivi\u00bb,\nanche tra le fatture passive ricevute, perch\u00e9 nel campo del cessionario va\nriportata la partita Iva dell\u2019emittente. Si ritiene che questa fattura non\ndebba essere registrata nel registro Iva degli acquisti ovvero, se viene\nregistrata, non debba essere detratta la relativa Iva. Questa fattura a se\nstessi pu\u00f2 essere emessa singolarmente per ciascuna cessione gratuita (fattura\nimmediata) ovvero entro il 15 del mese successivo (fattura differita),\nindicando i dati di tutti i singoli Ddt di consegna.<\/p>\n\n\n<p><a href=\"mailto:info@beneggiassociati.com\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><br \/>\nSei\ninteressato all\u2019articolo? Scrivici e verrai contattato da un nostro Consultant<\/a><\/p>\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/beneggiassociati.com\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">@ Beneggi e Associati |\nCommercialisti al servizio delle imprese | Meda | Milano<\/a><br \/><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La fattura elettronica emessa per omaggi a se stessi (ex autofattura), come quella emessa per autoconsumo, deve essere sempre inviata allo Sdi, anche se i dati del cedente\/prestatore vanno inseriti non solo nella sezione \u00abDati del cedente\/prestatore\u00bb, ma anche in quella \u00abdel cessionario\/committente\u00bb. 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