Partita IVA e piccole imprese
Partita IVA, regime fiscale e contributi per artigiani, commercianti, professionisti e piccole imprese
Chi avvia un’attività in proprio deve scegliere il regime fiscale e la gestione previdenziale, completare le iscrizioni e organizzare fin da subito fatturazione e contabilità.
Per chi è: artigiani e commercianti, contribuenti in regime forfettario, liberi professionisti, gestori di e-commerce e soci di società di persone (snc e sas).
Richiedi un primo colloquioIl primo colloquio serve a inquadrare l’attività, il regime fiscale e gli adempimenti iniziali.
Regime fiscale e contributi
Forfettario o ordinario, gestione INPS o cassa di categoria: la scelta dipende dal tipo di attività e dai ricavi attesi.
Iscrizioni e fatturazione
Registro imprese, Albo artigiani, titoli abilitativi, fatturazione elettronica e adempimenti IVA, anche per le vendite online.
Gestione continuativa
Contabilità, dichiarazioni e scadenze nel tempo, con verifica periodica che il regime scelto resti adeguato.
A cosa serve
La soluzione riguarda l’avvio e la gestione di attività svolte in forma individuale o in società di persone. Il regime fiscale e la gestione previdenziale dipendono dal tipo di attività: artigiani e commercianti si iscrivono alla gestione INPS di categoria e al Registro imprese; i professionisti alla propria cassa o, in mancanza, alla Gestione separata INPS; chi vende online deve considerare gli obblighi IVA, anche per le vendite verso altri Paesi UE. Il regime forfettario è un’opzione, non un obbligo: ha limiti e cause di esclusione e si valuta caso per caso. Seguiamo gli aspetti di fisco e contabilità, consulenza del lavoro e consulenza continuativa. Chi deve costituire una società di capitali, o ha soci esteri, trova le informazioni in Costituzione e avvio startup.
Come lavoriamo
Analisi dell’attività
Esaminiamo l’attività, i ricavi attesi, l’eventuale lavoro dipendente o di collaboratori e le altre posizioni reddituali del titolare.
Scelta e apertura
Con il cliente definiamo regime fiscale e gestione previdenziale e curiamo l’apertura della partita IVA e le iscrizioni: Registro imprese, Albo artigiani, titoli abilitativi o cassa professionale.
Avvio e gestione
Impostiamo fatturazione elettronica, contabilità e calendario delle scadenze e verifichiamo nel tempo che il regime resti adeguato.
Che cosa comprende
Artigiani e commercianti
Iscrizione alla gestione INPS di categoria, al Registro imprese e all’Albo artigiani; per il commercio, verifica del titolo abilitativo.
Regime forfettario
Verifica di requisiti e cause di esclusione, imposta sostitutiva e adempimenti (art. 1, commi 54-89, L. 190/2014).
Professionisti e freelance
Cassa di categoria o Gestione separata INPS, in base all’attività, e scelta del regime fiscale.
E-commerce
Obblighi IVA e di fatturazione, regime OSS per le vendite a consumatori UE ove applicabile, iscrizioni e comunicazioni.
Società di persone
Snc e sas: reddito attribuito ai soci per trasparenza (art. 5 TUIR), dichiarazioni e posizione previdenziale dei soci.
Fatturazione elettronica
Impostazione dell’emissione, della ricezione e della conservazione delle fatture.
Contabilità e dichiarazioni
Tenuta della contabilità secondo il regime, liquidazioni IVA, dichiarazioni dei redditi e scadenze.
Contributi INPS
Calcolo e scadenze dei contributi. Per chi si è iscritto per la prima volta nel 2025 è prevista una riduzione del 50% per 36 mesi; per chi inizia ora si verifica sul sito INPS.
Dopo l’avvio
Gestione continuativa di contabilità, paghe, dichiarazioni e controllo di gestione, su richiesta.
Supporto dell’intelligenza artificiale
Lo studio può usare strumenti di intelligenza artificiale per verificare la completezza dei documenti e predisporre promemoria sulle scadenze. Ogni elaborazione è controllata da un professionista dello studio.
Domande frequenti
Il regime forfettario è sempre conveniente?
No: è un regime opzionale, con limiti e cause di esclusione. Tra i requisiti vi sono ricavi o compensi fino a 85.000 euro e spese per lavoro accessorio, dipendenti e collaboratori non superiori a 20.000 euro lordi (art. 1, comma 54, L. 190/2014). Superati i 100.000 euro il regime cessa nello stesso anno e si applica l’IVA ordinaria (comma 71). L’imposta sostitutiva ordinaria è il 15%, il 5% per i primi cinque anni al ricorrere delle condizioni (comma 65). La convenienza dipende anche da costi e contributi e va valutata caso per caso; i limiti si verificano sul testo vigente.
Come funzionano i contributi INPS per artigiani e commercianti?
Artigiani e commercianti si iscrivono alla gestione INPS di categoria. Per chi si è iscritto per la prima volta nel 2025 è prevista una riduzione del 50% per 36 mesi (art. 1, comma 186, L. 207/2024; circolare INPS 14/2026). Per chi inizia ora occorre verificare sul sito INPS le condizioni in vigore.
Che cos’è un esercizio di vicinato?
È un esercizio commerciale con superficie di vendita fino a 150 mq nei comuni con meno di 10.000 abitanti e fino a 250 mq negli altri (art. 4 D.Lgs. 114/1998). Il titolo necessario per aprire dipende dall’attività e dal Comune.
Quali obblighi ha chi vende online?
Restano gli obblighi di fatturazione e IVA. Per le vendite a consumatori di altri Paesi UE può rilevare il regime OSS: la sua applicabilità si verifica caso per caso in fase di avvio.
Come sono tassate le società di persone?
Il reddito delle società in nome collettivo e in accomandita semplice è attribuito a ciascun socio indipendentemente dalla percezione, in proporzione alla quota di partecipazione agli utili (art. 5 TUIR). Gli aspetti previdenziali dei soci si verificano caso per caso.
E se devo costituire una società di capitali?
Per atto costitutivo, notaio, statuto e soci esteri si rinvia alla soluzione Costituzione e avvio startup.
Per approfondire
Contatta lo studio
Scrivici: valuteremo insieme la tua situazione.
Contattaci
Scrivici due righe, ti rispondiamo nei giorni lavorativi.