In sintesi. La polizza catastrofale è l’assicurazione obbligatoria contro terremoti, alluvioni, frane e inondazioni introdotta con la manovra per il 2024 (legge 213/2023). Per le micro e piccole imprese di ristorazione e somministrazione, del settore turistico-ricettivo e della pesca e acquacoltura va sottoscritta entro fine marzo 2026 (il 31), data spostata dal 31 dicembre 2025 dal decreto Milleproroghe (decreto-legge 200/2025). Non ci sono multe dirette per l’imprenditore, ma chi non è in regola resta fuori da contributi e agevolazioni dello Stato.
Chi deve assicurarsi entro il 31 marzo 2026
La proroga non vale per tutte le micro e piccole imprese. Chi opera in altri settori ha avuto come termine il 31 dicembre 2025. Il rinvio riguarda tre gruppi: pesca e acquacoltura, quelle di ristorazione e bar (ristoranti, pizzerie, pasticcerie, gelaterie) e quelle turistico-ricettive (alberghi, B&B, ostelli, case vacanza).
Per «micro» e «piccola» impresa si usa la definizione europea della raccomandazione 2003/361/CE: la microimpresa ha meno di 10 addetti e un fatturato o totale di bilancio fino a 2 milioni di euro; la piccola impresa ha meno di 50 addetti e un fatturato o totale di bilancio fino a 10 milioni. Le imprese di dimensioni maggiori avevano scadenze precedenti, le medie imprese dovevano adeguarsi entro l’autunno 2025. Le imprese agricole sono escluse dall’obbligo.
Quali beni vanno coperti
Vanno coperte le immobilizzazioni materiali usate nell’attività. Le categorie sono tre: terreni con fabbricati; impianti con macchinari; attrezzature di tipo industriale o commerciale. Sono esclusi gli immobili in costruzione e i veicoli iscritti al Pubblico registro automobilistico. Le merci di magazzino possono essere assicurate in via volontaria.
Requisiti minimi del contratto
Il decreto interministeriale Mef-Mimit n. 18 del 30 gennaio 2025 attua la legge 213/2023 e fissa le condizioni minime. Gli eventi coperti sono sismi, alluvioni, frane, inondazioni ed esondazioni. Lo scoperto, cioè la quota di danno che resta a carico dell’assicurato, è limitato al 15%.
Per i massimali, cioè l’importo massimo che l’assicuratore paga, le fonti lette indicano tre soglie: copertura integrale della somma assicurata sotto il milione, quota minima del 70% per valori da uno a trenta milioni, accordo libero tra le parti sopra i trenta milioni. Gli eventi che si verificano entro 72 ore dalla prima manifestazione contano come un solo sinistro.
Esempio numerico, con calcolo nostro: se un forno e gli arredi del locale subiscono un danno di 40.000 euro e la polizza prevede uno scoperto del 15%, restano a carico dell’impresa 6.000 euro e l’assicuratore ne paga 34.000, nei limiti del massimale.
Che cosa succede senza polizza
Non sono previste sanzioni pecuniarie dirette per l’imprenditore. La conseguenza è indiretta: l’impresa senza copertura non accede a contributi, sovvenzioni e altri aiuti pubblici, anche se estranei alle calamità. Dopo un evento catastrofale non può ricevere aiuti pubblici per i danni subiti. Il Mimit ha indicato l’intenzione di escludere dagli incentivi le imprese inadempienti, con effetto sulle domande presentate dopo l’emanazione delle regole di ciascun incentivo.
Sul lato delle compagnie, l’Ivass può applicare sanzioni amministrative da 100.000 a 500.000 euro a chi viola l’obbligo di offrire la copertura o lo elude.
Domande frequenti
Una polizza già esistente è sufficiente? Dipende dal contenuto: deve rispettare le condizioni del decreto 18/2025. Questo articolo non consente di valutare singoli contratti.
Rischia una multa chi non si assicura entro il 31 marzo? Non sono previste multe dirette per l’imprenditore; il rischio è perdere incentivi e aiuti pubblici.
Il termine riguarda anche le imprese agricole? No, sono escluse dall’obbligo.
La merce di magazzino deve essere assicurata? No, può esserlo volontariamente.
Fonti
Decreto-legge 200/2025 e legge 213/2023: testi non letti direttamente, il portale Normattiva ha restituito un errore. Decreto interministeriale Mef-Mimit 18/2025: contenuto letto tramite commento di Lavori Pubblici. Edotto, Fiscal Focus e Informazione Fiscale, articoli di commento. Non sono stati letti il testo del decreto 18/2025 né le circolari Ivass. Dal testo precedente sono state tolte le affermazioni non riscontrate da due fonti (esclusione degli immobili abusivi, quota di abitazione, polizze collettive, effetti del Codice degli incentivi).
Contenuto a carattere informativo: non sostituisce una consulenza sul singolo caso.
