Aggiornato al 14 ottobre 2025
In sintesi. Le polizze catastrofali imprese sono contratti assicurativi obbligatori contro sismi, alluvioni, frane, inondazioni ed esondazioni, previsti dalla legge 213/2023. Dopo il decreto-legge 39/2025, la scadenza per stipularle è il 31 marzo 2025 se l’impresa è grande. Le medie imprese hanno tempo fino al 1° ottobre 2025, mentre piccole e microimprese devono assicurarsi entro il 31 dicembre 2025. Le imprese agricole sono escluse.
Chi deve assicurarsi e che cosa deve coprire
L’obbligo nasce dall’articolo 1, comma 101, della legge 30 dicembre 2023, n. 213. Riguarda le imprese con sede legale in Italia e le imprese estere con stabile organizzazione in Italia, che risultano registrate nel Registro delle imprese. La polizza deve coprire i danni ai beni indicati nell’articolo 2424 del codice civile, attivo patrimoniale, voce B-II, numeri 1, 2 e 3: terreni e fabbricati, impianti e macchinari, attrezzature industriali e commerciali.
Gli eventi coperti sono i sismi, le alluvioni, le frane, le inondazioni e le esondazioni. Il comma 111 esclude dall’obbligo le imprese agricole di cui all’articolo 2135 del codice civile.
Il regolamento di attuazione è il decreto del Ministro dell’economia e delle finanze 30 gennaio 2025, n. 18.
Il calendario dopo il decreto-legge 39/2025
Il decreto-legge 31 marzo 2025, n. 39, convertito dalla legge 27 maggio 2025, n. 78, ha spostato le scadenze per le imprese più piccole. Le categorie seguono la raccomandazione 2003/361/CE della Commissione europea per le imprese medie, piccole e micro, e la direttiva delegata (UE) 2023/2775 per le grandi.
Le grandi imprese non hanno avuto proroga: la data di stipula resta il 31 marzo 2025, ma gli effetti del comma 102 sulla mancata copertura scattano dopo novanta giorni dalla nascita dell’obbligo. Le medie imprese hanno ottenuto il rinvio al 1° ottobre 2025. Piccole e microimprese: scadenza fissata al 31 dicembre 2025.
Il comma 102 prevede che la mancata copertura assicurativa sia presa in considerazione quando si assegnano contributi, sovvenzioni o agevolazioni finanziarie con risorse pubbliche, comprese quelle previste dopo eventi calamitosi.
Premi, franchigie e valore da assicurare
Il contratto può prevedere uno scoperto o una franchigia, cioè la quota di danno che resta a carico dell’impresa, non superiore al 15% del danno. Esempio, calcolo nostro: su un danno di 100.000 euro, l’impresa può dover sostenere al massimo 15.000 euro e l’assicuratore il resto.
Per stabilire il valore dei beni da coprire, il decreto-legge 39/2025, nel testo convertito, ha introdotto un criterio: si guarda al costo di ricostruzione come nuovo per l’immobile, al costo di sostituzione per i beni mobili e al costo di ripristino per il terreno colpito dall’evento.
Immobili irregolari e beni di terzi
Gli assicuratori devono coprire solo gli immobili costruiti o ampliati con un valido titolo edilizio, oppure ultimati quando il titolo non era obbligatorio. Rientrano nella copertura anche i fabbricati interessati da sanatoria o da condono, pure se la pratica non è conclusa. Per gli immobili non assicurabili non spetta alcun indennizzo, contributo, sovvenzione o agevolazione a valere su risorse pubbliche.
Se l’imprenditore assicura beni di proprietà di terzi che usa nell’attività, e non sono già coperti, e lo comunica al proprietario, l’indennizzo viene pagato al proprietario, che deve impiegarlo per ripristinare i beni. In caso contrario, l’imprenditore ha diritto a una somma pari al lucro cessante per il periodo di fermo, nel limite del 40% dell’indennizzo incassato dal proprietario.
Domande frequenti
Una microimpresa deve assicurarsi dal 1° gennaio 2026?
Il termine fissato dal decreto-legge 39/2025 per le piccole e le microimprese è il 31 dicembre 2025, non il 1° gennaio 2026.
Un’impresa agricola rientra nell’obbligo?
No, l’articolo 1, comma 111, della legge 213/2023 esclude le imprese di cui all’articolo 2135 del codice civile.
Che cosa rischia chi non si assicura?
Le fonti normative lette indicano come conseguenza che la mancata copertura viene considerata nell’assegnazione di contributi pubblici. Non abbiamo verificato altre sanzioni a carico dell’impresa.
E i beni di proprietà di terzi usati nell’attività?
Se l’imprenditore li assicura e lo comunica al proprietario, l’indennizzo spetta al proprietario, con le regole descritte sopra.
Fonti
Decreto-legge 31 marzo 2025, n. 39, articolo 1, letto su Normattiva. Legge 30 dicembre 2023, n. 213, articolo 1, commi da 101 a 111, letta da una copia del testo pubblicata da Cesvot, con lettura automatica. Restano fuori dalla lettura il decreto ministeriale 18/2025 nel testo integrale e gli articoli a pagamento della stampa specializzata.
Contenuto a carattere informativo: non sostituisce una consulenza sul singolo caso.
