In sintesi. La polizza catastrofale obbligatoria è il contratto che ogni impresa iscritta al Registro delle imprese deve stipulare per assicurare terreni, fabbricati, impianti, macchinari e attrezzature contro sisma, alluvione, frana, inondazione ed esondazione. Il termine è già scaduto per le grandi imprese (31 marzo 2025) e per le medie (il 1° ottobre 2025). Per le piccole e le microimprese la data da rispettare è il 31 dicembre 2025. Non è prevista una multa per l’impresa che non si assicura: la legge dispone che l’inadempimento sia tenuto in conto quando si assegnano contributi, sovvenzioni e agevolazioni pubbliche.
Chi deve assicurarsi e chi è escluso
L’obbligo nasce dall’articolo 1, comma 101, della legge 213/2023 (legge di bilancio 2024). Riguarda le imprese con sede legale in Italia e le imprese estere con stabile organizzazione in Italia, purché risultino nel Registro delle imprese.
Sono escluse le imprese agricole, cioè quelle che svolgono le attività descritte dall’articolo 2135 del codice civile (coltivazione, selvicoltura, allevamento e attività connesse).
Il professionista che lavora in studio individuale, senza iscrizione al Registro delle imprese, resta fuori dall’obbligo: lo riferisce ItaliaOggi il 22 marzo 2025. L’elemento decisivo è dunque l’iscrizione al Registro delle imprese.
L’obbligo non si applica, infine, agli immobili con abusi edilizi o costruiti senza le autorizzazioni richieste. Il decreto-legge 39/2025 aggiunge che l’assicuratore deve coprire soltanto gli immobili costruiti o ampliati con un valido titolo edilizio, quelli ultimati quando il titolo non era richiesto e quelli per cui è stata chiesta o è in corso una sanatoria o un condono. Per gli immobili non assicurabili non spettano indennizzi, contributi o agevolazioni a carico di risorse pubbliche, nemmeno in caso di calamità.
Le scadenze: 31 marzo, 1° ottobre e 31 dicembre 2025
Il termine dipende dalla dimensione dell’impresa. Il decreto-legge 31 marzo 2025, n. 39, convertito dalla legge 27 maggio 2025, n. 78, ha fissato queste date.
Grandi imprese, come definite dalla direttiva delegata (UE) 2023/2775: il termine originario del 31 marzo 2025 è rimasto fermo. Medie imprese: scadenza al 1° ottobre 2025. Piccole e microimprese: scadenza al 31 dicembre 2025. Per medie, piccole e microimprese la dimensione si misura con la raccomandazione 2003/361/CE della Commissione europea.
Il comma 102 della legge 213/2023, quello che lega l’inadempimento ai contributi pubblici, segue date proprie. Per le grandi imprese si applica dopo novanta giorni dal momento in cui scatta l’obbligo, quindi dalla fine di giugno 2025. Per le altre categorie si applica dalla stessa data in cui nasce il loro obbligo.
Chi ha già una polizza non deve rifarla da capo. Secondo il dossier dell’Ance (giugno 2025), un contratto in corso va adeguato al primo rinnovo utile, o al primo pagamento della rata se il premio è frazionato.
Quali beni e quali eventi sono coperti
La polizza deve proteggere le immobilizzazioni materiali iscritte nell’attivo dello stato patrimoniale alla voce B-II, numeri 1, 2 e 3 dell’articolo 2424 del codice civile. In concreto si tratta di tre gruppi: i terreni e i fabbricati; gli impianti e i macchinari; le attrezzature, sia industriali sia commerciali.
Gli eventi coperti sono cinque: sismi, alluvioni, frane, inondazioni ed esondazioni. Il decreto-legge 39/2025 ha precisato come stimare il valore da assicurare: per gli immobili conta quanto costerebbe ricostruirli come nuovi, per i beni mobili il costo di sostituzione, per i terreni la spesa necessaria a riportarli allo stato precedente il danno.
Restano fuori dall’obbligo le merci e le scorte, i veicoli iscritti al Pubblico registro automobilistico e i danni indiretti, come il fermo dell’attività. Queste coperture si possono aggiungere con garanzie facoltative. Lo indicano ItaliaOggi (22 marzo 2025) e il dossier Ance.
Se l’impresa usa un bene altrui, per esempio un capannone in affitto, l’indennizzo viene pagato al proprietario, che deve impiegarlo per ripristinare il bene. Se il proprietario non lo fa, l’impresa ha diritto a un importo per lucro cessante, cioè per il mancato guadagno, fino al 40% di quanto il proprietario ha incassato.
Franchigia al 15% e limiti di indennizzo
Il comma 104 della legge 213/2023 consente scoperto o franchigia (la parte di danno che resta a carico dell’impresa) fino a un massimo del 15% del danno. I premi devono essere proporzionati al rischio. Il decreto-legge 39/2025 incarica del controllo sulle speculazioni nei premi il Garante dei prezzi, in collaborazione con l’Ivass.
Le grandi imprese possono essere esentate da questo tetto, insieme alle controllate e collegate che rispettano gli stessi requisiti, se stipulano un contratto globale valido per tutto il gruppo.
Il decreto del ministro dell’Economia 30 gennaio 2025, n. 18, fissa i limiti di indennizzo in tre fasce, secondo le sintesi di ItaliaOggi (22 marzo 2025) e dello studio legale Cms (28 febbraio 2025):
fino a 1 milione di euro di somma assicurata, l’indennizzo massimo coincide con la somma assicurata; tra 1 e 30 milioni, il limite non può scendere sotto il 70% della somma assicurata; oltre 30 milioni, le condizioni sono lasciate alla libera trattativa tra le parti.
Un esempio con i numeri
I calcoli che seguono sono nostri e servono solo a chiarire il meccanismo.
Un’impresa assicura il capannone per 800.000 euro e i macchinari per 200.000: la somma assicurata è 1.000.000 euro, quindi il limite di indennizzo coincide con essa. Un’alluvione causa 400.000 euro di danni indennizzabili. Con franchigia al 15%, restano a carico dell’impresa 60.000 euro e l’assicuratore ne paga 340.000.
Un’impresa più grande assicura beni per 2.000.000 euro. Il limite di indennizzo, al minimo del 70%, è 1.400.000 euro. Un sisma produce 1.900.000 euro di danni; tolta la franchigia del 15% (285.000 euro) il conto sarebbe 1.615.000 euro, ma l’assicuratore paga al massimo 1.400.000 euro.
Che cosa rischia chi non si assicura
La legge non prevede una sanzione pecuniaria per l’impresa inadempiente. Il comma 102 stabilisce che il mancato rispetto dell’obbligo sia considerato nell’assegnazione di contributi, sovvenzioni e agevolazioni finanziarie a valere su risorse pubbliche, anche quelle previste dopo eventi calamitosi.
L’effetto non è automatico: ogni amministrazione deve stabilire come applicare la regola, e il dossier Ance segnala che l’orientamento del Ministero delle Imprese è di escludere le inadempienti dagli incentivi di sua competenza, solo per le domande presentate dopo il provvedimento attuativo.
La sanzione amministrativa, da 100.000 a 500.000 euro, colpisce invece le compagnie che rifiutano o eludono l’obbligo di assicurare (comma 107).
Domande frequenti
Una polizza multirischio già in vigore basta?
Dipende dal contenuto. Il contratto deve coprire i beni indicati e gli eventi previsti dalla legge; se manca qualche garanzia, va integrato al rinnovo. I beni già coperti da una analoga assicurazione non vanno assicurati una seconda volta.
Le scorte di magazzino devono essere assicurate?
No. Merci e scorte non rientrano nell’obbligo, ma si possono coprire con una garanzia aggiuntiva facoltativa.
Chi prende in affitto un capannone deve assicurarlo?
Secondo l’interpretazione del Ministero delle Imprese riportata dal dossier Ance, l’utilizzatore deve assicurare il bene se il proprietario non lo ha già fatto. L’indennizzo, però, va al proprietario.
Un’impresa agricola è obbligata?
No, le imprese agricole sono escluse dall’obbligo.
Fonti
Decreto-legge 31 marzo 2025, n. 39, articolo 1, testo letto sul portale Normattiva nel testo con le modifiche della legge di conversione 27 maggio 2025, n. 78. Legge 30 dicembre 2023, n. 213, articolo 1, commi 101-107, letti da una copia pubblicata sul sito Certifico e non sul testo ufficiale. Decreto del ministro dell’Economia 30 gennaio 2025, n. 18: non letto direttamente, riportato tramite le sintesi di ItaliaOggi (22 marzo 2025), dello studio Cms (28 febbraio 2025) e del dossier Ance (giugno 2025). Edotto (30 settembre 2025), Fisco e Tasse (1° aprile 2025), EC News (2 aprile 2025), Fiscomania (19 aprile 2025) e Money.it (22 maggio 2025) per riscontro delle scadenze e delle esclusioni. Atto Senato 1482 (testo di conversione, 21 maggio 2025) per le disposizioni sui beni di terzi. Non sono stati letti Il Sole 24 Ore e Eutekne, né testi a pagamento.
Contenuto a carattere informativo: non sostituisce una consulenza sul singolo caso.
