Ravvedimento e regolarizzazioni
Simulazione su ravvedimento, avvisi bonari e definizioni agevolate
Quanto costa mettersi in regola, caso per caso
Quando un versamento è in ritardo, una dichiarazione è sbagliata o è arrivato un avviso, la sanzione dipende da quanto tempo passa e da come ci si mette in regola. Questo strumento calcola sanzioni, interessi e totale da versare per ciascun caso: scegli che cosa vuoi regolarizzare e inserisci pochi dati, il resto è già impostato. Per ogni caso trovi anche i codici del modello F24 e le scadenze. È una simulazione indicativa: non sostituisce una consulenza.
Il calcolatore
Come funziona il calcolo
Versamenti in ritardo
Chi versa dopo la scadenza può ridurre la sanzione con il ravvedimento. Per le scadenze dal 1° settembre 2024 la sanzione ordinaria è il 25% dell’importo non versato, ridotta al 12,5% entro 90 giorni e allo 0,83% al giorno entro 15 giorni. Su questa sanzione si applica un’ulteriore riduzione che dipende dal ritardo: un decimo entro 30 giorni, un nono entro 90, un ottavo entro un anno, un settimo oltre. Per le scadenze precedenti la sanzione è il 30%, ridotta al 15% entro 90 giorni e all’1% al giorno entro 15 giorni, con un settimo fino a due anni e un sesto oltre.
Gli interessi si calcolano al tasso legale, giorno per giorno: importo per tasso per giorni di ritardo, diviso 36.500. Lo strumento usa il tasso fissato ogni anno dal Ministero dell’economia, dall’1,60% del 2026 alle misure degli anni precedenti, dal 2019.
Dichiarazioni omesse o sbagliate
Una dichiarazione presentata entro 90 giorni dalla scadenza non è considerata omessa: la sanzione, ridotta a un decimo del minimo, parte da 25 euro e sale se c’è imposta da versare, perché il minimo è il 120% dell’imposta. Oltre 90 giorni la dichiarazione è omessa e il ravvedimento non è più possibile.
Per un errore in una dichiarazione già presentata la sanzione è il 70% della maggiore imposta, con un minimo di 150 euro, ridotta a un nono entro 90 giorni dalla scadenza, a un ottavo entro il termine della dichiarazione dell’anno in cui è stato commesso l’errore e a un settimo oltre. La maggiore imposta si versa con sanzione e interessi e si presenta la dichiarazione integrativa.
Avvisi bonari e accertamenti
La comunicazione di irregolarità, detta avviso bonario, si paga entro 60 giorni dal ricevimento, 90 se è arrivata all’intermediario, senza contare il periodo dal 1° agosto al 4 settembre. Dopo un controllo automatizzato la sanzione scende a un terzo, cioè all’8,33% invece del 25%; dopo un controllo formale scende a due terzi, cioè al 16,67%. Si può chiedere la rateazione fino a 20 rate trimestrali, con interessi del 3,5% annuo dalla seconda rata.
Per un avviso di accertamento si può aderire o accettare l’atto entro 60 giorni dalla notifica: le sanzioni si riducono a un terzo e si paga in una volta o fino a 8 rate trimestrali, 16 se l’importo supera 50.000 euro.
Cartelle e rottamazione
La Rottamazione-quinquies, prevista dalla legge 199/2025, riguarda i carichi affidati all’Agente della riscossione dal 2000 al 2023 e chiede il capitale e il rimborso delle spese, senza sanzioni, interessi di mora e aggio. La domanda si è chiusa il 30 aprile 2026. Chi ha aderito paga in 54 rate bimestrali fino al 31 maggio 2035, con interessi del 3% annuo dal 1° agosto 2026, e decade se alla scadenza di una rata ne risultano due non pagate.
La rottamazione dei debiti di Regioni e Comuni affidati all’Agente della riscossione si richiede dal 16 ottobre al 15 dicembre 2026, ma solo se l’ente ha adottato il provvedimento. Gli importi sono comunicati entro il 28 febbraio 2027 e si paga in una volta entro il 31 marzo 2027 oppure in 54 rate bimestrali. Alla data di verifica la pagina dell’Agenzia delle entrate sulla definizione agevolata non elenca altre misure aperte.
Contributi INPS e premi INAIL
Per i contributi non versati la sanzione civile si calcola ogni giorno al tasso della Banca centrale europea sulle operazioni di rifinanziamento principali, più 5,5 punti annui, con un tetto del 40% dell’importo. Se si paga in unica soluzione entro 120 giorni dalla scadenza, spontaneamente e prima di contestazioni, la sanzione è pari al solo tasso della Banca centrale europea.
Nell’evasione denunciata spontaneamente entro 12 mesi la sanzione è il tasso più 5,5 punti se si paga entro 30 giorni dalla denuncia, il tasso più 7,5 punti entro 90 giorni. Le stesse regole valgono per i premi INAIL, la cui rateazione ha un tasso pari al tasso della Banca centrale europea più 6 punti.
Cosa serve e come si versa
Tieni a portata di mano la scadenza originaria e l’importo non versato, oppure l’avviso o l’atto ricevuto con la data di ricevimento o di notifica. Il versamento si fa con il modello F24: imposta, sanzione e interessi vanno indicati ciascuno con il proprio codice tributo. Lo strumento mostra i codici per le imposte più comuni; per IMU, TARI e altri tributi locali codici e importi li indica il Comune. Per gli avvisi bonari si usa l’F24 allegato alla comunicazione.
Se l’ufficio ha già notificato uno schema di atto o un processo verbale, il ravvedimento è ancora possibile ma con riduzioni minori, un sesto, un quinto o un quarto. Lo strumento non le calcola: in quel caso conviene un controllo con il professionista. Conserva l’F24 quietanzato come prova del pagamento.
Domande frequenti
Quanto si risparmia con il ravvedimento?
Molto, e più si paga presto più si risparmia. Su 10.000 euro versati con 20 giorni di ritardo, per una scadenza dal 1° settembre 2024, la sanzione è di 125 euro, l’1,25%, invece di 2.500 euro, il 25%, oltre agli interessi legali.
Posso regolarizzare dopo aver ricevuto un avviso?
Sì. Con un avviso bonario dopo un controllo automatizzato si paga entro 60 giorni con la sanzione a un terzo. Con un atto di accertamento si può aderire o accettare l’atto entro 60 giorni dalla notifica, con le sanzioni a un terzo.
Si può pagare a rate?
Sì. L’avviso bonario si rateizza fino a 20 rate trimestrali, l’accertamento con adesione fino a 8, o 16 oltre 50.000 euro. Il ravvedimento può anche essere parziale, versando in più volte: ogni versamento calcola sanzione e interessi sulla sua quota.
La rottamazione è ancora aperta?
La domanda per la Rottamazione-quinquies delle cartelle si è chiusa il 30 aprile 2026. Per i debiti di Regioni e Comuni la domanda si presenta fino al 15 dicembre 2026, se l’ente ha aderito.
Avviso e fonti
Lo strumento è una simulazione a scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale, del lavoro o legale. I risultati dipendono dai dati inseriti e dalle ipotesi dichiarate nel risultato; l’importo definitivo è quello del modello di pagamento, dell’Agenzia delle entrate, dell’INPS o dell’INAIL. Non sono calcolati il cumulo giuridico delle sanzioni, le riduzioni dopo schema di atto o processo verbale, i tributi locali, le Casse di previdenza e le violazioni con scadenza anteriore al 2019.
Fonti consultate il 13/11/2026: Agenzia delle entrate (tabelle del ravvedimento, codici tributo, comunicazioni di irregolarità, accertamento con adesione e acquiescenza, definizione agevolata); Agenzia delle entrate-Riscossione (Rottamazione-quinquies); D.Lgs. 472/1997 e 471/1997 con le modifiche del D.Lgs. 87/2024; D.Lgs. 173/2024 (testo unico delle sanzioni, dal 1° gennaio 2026); D.Lgs. 218/1997; D.Lgs. 462/1997; legge 199/2025; D.L. 38/2026; articolo 116 della legge 388/2000 come modificato dal D.L. 19/2024; circolare INAIL 22/2025; Banca centrale europea (tassi); decreti del Ministero dell’economia sul tasso di interesse legale.
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