Cosa guarda una banca prima di concederti credito

Prima di chiedere un fido o un finanziamento conviene guardare i conti con gli occhi di chi deve decidere. Lo strumento prende le cifre dell’ultimo bilancio e le confronta con due serie di indici: quelli di allerta del Consiglio nazionale dei commercialisti, con valori-soglia diversi per ciascuno dei dieci settori, e quelli di lettura bancaria, che i commercialisti segnalano come prassi. In più legge il rapporto con le banche: utilizzo dei fidi, sconfini e Centrale Rischi.

Gli indici di allerta del settore

Sono cinque: oneri finanziari su ricavi, patrimonio netto su debiti totali, attivo a breve su passivo a breve, flusso di cassa su attivo, debiti previdenziali e tributari su attivo. Il Codice della crisi d’impresa (D.Lgs. 14/2019) rimanda a questi indici per valutare la sostenibilità dei debiti: se tutti e cinque sono oltre la soglia del settore, l’impresa è in una situazione che richiede attenzione. Qui li usi uno per uno, per capire dove sei fuori.

Gli indici letti dalle banche

La copertura del debito (DSCR) misura quante volte il flusso operativo, al netto delle imposte, copre le quote capitale e gli oneri finanziari dell’anno. La posizione finanziaria netta sull’EBITDA dice in quanti anni di margine si ripagherebbe il debito. Contano anche un calo dei ricavi molto forte e una riduzione marcata del patrimonio netto. Queste soglie sono prassi, non norme: ogni banca ha le sue.

Il rapporto con le banche

L’utilizzo dei fidi non ha una soglia di legge, ma le banche lo leggono insieme all’andamento dei conti. Lo sconfino continuativo oltre 60 giorni, per almeno il 5% delle linee di credito, è invece uno dei segnali che il Codice della crisi considera. La Centrale Rischi di Banca d’Italia raccoglie le segnalazioni delle banche: una posizione a sofferenza o a inadempienza pesa più di qualunque indice.

Non è un rating

Il risultato non è un punteggio e non simula il rating di nessuna banca. Ogni istituto usa modelli propri, che pesano anche garanzie, settore e comportamento nel tempo. Serve a capire dove sei solido e dove conviene intervenire o preparare una spiegazione prima di presentarti.

Da dove vengono i dati

I valori-soglia per settore sono quelli del Consiglio nazionale dei commercialisti (documento «Crisi d’impresa. Gli indici dell’allerta»). Le soglie di prassi bancaria vengono dal documento sulla bancabilità delle PMI di Fondazione nazionale commercialisti e CNDCEC. Le soglie di legge sull’andamentale sono nel D.Lgs. 14/2019. Tutto è nell’archivio dati dello studio, con fonte e data di verifica.

Domande frequenti

Questo strumento mi dà il mio rating bancario?

No. Confronta i tuoi dati con soglie pubbliche e di prassi, ma i modelli delle banche sono riservati e usano altre informazioni.

Cosa succede se un indice è fuori soglia?

Non vuol dire che il credito verrà negato: la banca ti chiederà una spiegazione. Prepararla in anticipo, con numeri e un piano, è la parte che cambia di più.

Che cos’è la Centrale Rischi?

È la banca dati di Banca d’Italia con le esposizioni verso il sistema bancario e le segnalazioni di anomalia. Puoi chiedere la tua posizione direttamente a Banca d’Italia.

Servono tutti i dati?

No. Bastano settore e le cifre principali del bilancio: ogni dato in più completa il quadro, e gli indici che non puoi calcolare restano indicati come mancanti.