Quanto resta davvero a un negozio online

Un e-commerce può avere ricavi in crescita e un risultato che non cresce affatto: resi, commissioni di marketplace, spedizioni e pubblicità si mangiano il margine prima che arrivi alle imposte. Lo strumento parte dai ricavi dell’anno, ricostruisce il conto fino al risultato prima delle imposte e poi risponde a due domande pratiche: quale regime fiscale lascia più denaro a chi gestisce l’attività e se le vendite ai consumatori di altri Paesi UE obbligano a seguire l’IVA del Paese del cliente.

Margine di contribuzione e pubblicità

Il margine di contribuzione è quello che resta dai ricavi netti dopo il costo dei prodotti venduti, le commissioni e le spedizioni a tuo carico. Serve a capire quanto puoi spendere in pubblicità senza perdere: il ritorno sulla pubblicità, cioè i ricavi divisi per la spesa, deve superare l’inverso del margine. Con un margine del 40%, per esempio, il pareggio è a 2,5.

Forfettario, ditta individuale o società

Il regime forfettario calcola il reddito applicando un coefficiente ai ricavi, senza dedurre i costi reali, e tassa il risultato con un’imposta sostitutiva, più bassa nei primi cinque anni di attività. È applicabile fino a una soglia di ricavi. Se i costi sono alti, il reddito forfettario può superare l’utile vero. La ditta individuale ordinaria paga contributi INPS e IRPEF sul risultato effettivo. La società paga IRES e IRAP e, se distribuisce l’utile ai soci, un’imposta sostitutiva sui dividendi. Il confronto è un ordine di grandezza, non una consulenza.

L’IVA sulle vendite in altri Paesi UE

Fino a 10.000 euro annui di vendite a distanza ai consumatori di tutta l’UE, calcolati al netto dell’IVA, si applica l’IVA italiana. Superata la soglia, nell’anno in corso o in quello precedente, l’IVA è quella del Paese del cliente. Per non registrarsi in ogni Paese si può aderire all’OSS, lo sportello unico: una dichiarazione trimestrale all’Agenzia delle Entrate, da presentare entro il 30 aprile, il 31 luglio, il 31 ottobre e il 31 gennaio, anche a zero se non ci sono vendite. Il versamento si fa con bonifico o addebito in conto, non con F24. Le spese di spedizione addebitate al cliente seguono la stessa IVA della merce.

Beni importati da Paesi extra-UE

Per le spedizioni di beni importati con valore inferiore a 150 euro esiste un regime dedicato, lo IOSS. Sopra quel valore non si applica.

Da dove vengono i dati

Soglie, scadenze e regole dell’OSS sono quelle pubblicate dall’Agenzia delle Entrate. Aliquote IRPEF, IRES, IRAP, dividendi e contributi INPS dei commercianti vengono dall’archivio dati dello studio, con fonte e data di verifica. L’aliquota IVA del Paese di destinazione è un valore di riferimento che puoi cambiare: le aliquote di ogni Paese sono nella banca dati della Commissione europea.

Domande frequenti

Devo iscrivermi all’OSS se vendo poco all’estero?

Fino alla soglia di 10.000 euro puoi restare con l’IVA italiana; l’OSS è comunque una scelta possibile. Oltre la soglia l’IVA va applicata con l’aliquota del Paese del cliente.

Come si calcola la soglia dei 10.000 euro?

Sul totale annuo, al netto di IVA, delle vendite a distanza a consumatori di tutti gli altri Paesi UE. Conta l’anno in corso e quello precedente.

Il forfettario conviene sempre a un negozio online?

No. Il reddito forfettario si calcola sui ricavi e non sul risultato: con margini bassi o costi di pubblicità alti può costare più di un regime ordinario.

Lo strumento sostituisce il consulente?

No. È una stima dai dati che inserisci: altri redditi, deduzioni e la gestione concreta dell’attività cambiano il confronto.